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9月16、17日MBA财务总监班《全面预算管理》
作者/整理：中大财务总监班 来源：互联网 2017-09-07
【上课时间】 2017年9月16、17日
【上课班级】 中山大学时代华商财务总监班
【课程名称】《全面预算管理》
【主讲老师】
赵老师
国内著名全面预算管理咨询专家；
中国企业财务管理协会常务理事；
中山大学兼职教授、北京财税研究院研究员；
中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师；
“全面预算管理十五步法”和“一体化全面预算管理方法”创始人。
【课程大纲】
第一部分 如何建立高效的预算责任体系
一、 传统预算责任体系分析
二、 中国特色的预算决策机制
三、 预算归口部门的构建
四、 业务归口部门的配合
五、 五级预算责任体系的建立
第二部分 如何确立预算目标
一、 预算管理与绩效管理的区别和联系
二、 战略地图的绘制
三、 用预算目标代替绩效目标的条件
四、 如何设计关键经营目标
1. 目标的类型
2. 目标四要素及其应用
3. 不同发展阶段目标设计要点
4. 不同经营策略目标设计要点
5. 不同价值导向目标设计要点
案例分析：生产部门价值模型及预算指标设计
案例分析：销售部门价值模型及预算指标设计
案例分析：采购部门价值模型及预算指标设计
6. 目标设置的方向性策略
7. 目标设置的技术性策略
8. 目标设计模式选择
第三部分 如何围绕目标编制预算
一、一体化预算管理体系的构建
二、预算工具的选择
三、预算模型的设计要点
“4211”模型构架
四、编制的准备与启动
五、重点与难点预算的编
1.预算编报的要求
案例分析：如何使数据对比更方便
案例分析：如何使用预算的可读性和可追溯性更强
2.编制基础的准备
计划的准备
标准和准备
成本标准的准备
费用标准的准备
资产配置标准的准备
3.重点与难点预算的编制方法
加工制造业预算编制的核心要点
收入预算
成本预算
商贸企业预算编制的核心要点
房地产企业预算编制的核心要点
建筑施工企业预算编制的核心要点
医院预算编制的核心要点
学校预算编制的核心要点
项目预算
4.特殊情况预算的编制
订单式生产业务
情况不明的业务
初步想法的业务
六、预算的审查与平衡
第四部分 如何确保预算目标的实现
一、预算执行管控体系的建立
二、预算控制对象的划分
三、预算授权的方式
案例分析：预算下达后如何授权
四、弹性控制方法的应用
案例分析：多种更为高效、合理的预算控制方式
五、预算控制时效性的选择方式
六、台账在预算执行与控制中的运用
七、预留方式在预算中的运用
案例分析：预算执行与会计核算处理的不同方式
八、红绿灯制度在预算控制中的运用
案例分析：先进企业红绿灯制度的运用
九、预算分析的四个重点
十、四种预算分析方法运用
案例分析：因素分析法在奖惩办法中的典型运用
十一、执行差异及其原因
十二、强制性预算分析方式的使用
十三、分析报告制度及其运用
案例分析：先进企业的预算分析报告
第五部分 如何进行预算和绩效目标的调整
一、预算调整的条件
二、预算调整的方式
三、预算调整与追加的区别
四、序实滚动调整方法的运用
案例分析：一种使预算调整更为有效的方法
五、绩效目标调整的条件
先进企业调整案例
第六部分 如何进行预算和绩效考核
一、预算考核与绩效考核的关系
二、预算考核的内容
三、决算的编制
案例分析：责任范围的如何区分
四、预算管理过程的考核方法
案例分析：预算管理过程考核方案
五、绩效考核周期的选择
六、考核结果的运用
案例分析：企业管理层面考核结果的运用
案例分析：企业部门层面考核结果的运用
企业内部个人考核结果的运用：案例分析